Anul 2025 aduce o serie de modificări fiscale majore, cu impact direct asupra companiilor, persoanelor fizice și instituțiilor publice. Proiectul de lege elaborat vizează creșterea sustenabilității financiare a României și corectarea dezechilibrelor bugetare, în linie cu angajamentele asumate prin PNRR și recomandările internaționale. În acest articol, analizăm pe scurt cele mai importante măsuri fiscale 2025-2026, efectele lor și ce trebuie să știe contribuabilii.

1. Impozitul pe Dividende se Majorează

Una dintre cele mai importante măsuri este majorarea impozitului pe dividende de la 10% la 16%. Noua cotă va intra în vigoare de la 1 ianuarie 2026 și se va aplica atât persoanelor fizice, cât și juridice. Dividendele interimare distribuite în 2025 vor rămâne impozitate cu vechea cotă, de 10%.

Ce înseamnă pentru tine: Antreprenorii și investitorii vor suporta o povară fiscală mai mare pentru distribuirea profitului.

2. Taxe Suplimentare pentru Bănci

Instituțiile de credit vor plăti un impozit suplimentar mai mare pe cifra de afaceri: 2% până la jumătatea lui 2025, apoi 4% din iulie 2025 și 4% pe termen nelimitat de la 1 ianuarie 2026.

Scopul: Creșterea veniturilor bugetare, în special din sectoare cu profituri consistente.

3. Contribuția de Sănătate pentru Pensii

Din 1 august 2025, pensiile care depășesc 3.000 lei/lună vor fi supuse CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate). Se elimină astfel scutirea totală de până acum. Totodată, baza impozabilă a pensiilor se ajustează cu suma neimpozabilă și CASS datorată.

4. Eliminarea Scutirilor pentru Coasigurați

Se elimină scutirea CASS pentru soț, soție și părinți fără venituri proprii. Aceștia vor putea fi coasigurați doar dacă titularul plătește contribuția (10% aplicat la 6 salarii minime brute). Se menține scutirea doar pentru bolnavii oncologici și persoanele cu handicap.

5. Impozitare mai Mare pe Jocuri de Noroc

Din august 2025, câștigurile din jocuri de noroc vor fi impozitate mai dur:

  • 10% pentru câștiguri de până la 10.000 lei,
  • 20% pentru sumele care depășesc acest prag,
  • 40% pentru câștigurile mari (peste 66.750 lei).

6. TVA Mai Mare și Cote Modificate

Cota standard de TVA crește de la 19% la 21%, iar cotele reduse vor fi uniformizate la 11%. Se elimină cota de 5% pentru produse precum cărțile sau lemnul de foc și se majorează accizele pentru alcool, tutun și carburanți.

7. Măsuri în Sănătate și Salarizare Publică

  • Concediile medicale vor avea un cuantum diferențiat: 55% din baza de calcul pentru până la 7 zile, 65% pentru 8-14 zile și 75% doar pentru perioade mai lungi.
  • Salariile bugetarilor vor fi înghețate în 2026 la nivelul din decembrie 2025.
  • Voucherele de vacanță se reduc la 800 lei și se acordă doar salariaților cu venituri nete sub 6.000 lei/lună.
  • Se suspendă majorările automate pentru pensii speciale și alte indemnizații speciale.

8. Modificări în Domeniul Jocurilor de Noroc

Se majorează taxele de autorizare online și pentru aparatele slot-machine. Operatorii trebuie să implementeze măsuri tehnice pentru blocarea accesului la jocuri ilegale, inclusiv prin dispozitive GPS și coduri QR pentru sloturi.

9. Alte Schimbări: Rovinietă și Investiții

  • Rovinieta se scumpește: tariful anual crește la 50 euro/autoturism.
  • Se suspendă semnarea de contracte noi pentru programele PNDL, „Anghel Saligny” și altele.
  • Pensiile publice și speciale nu vor fi indexate în 2026.

Concluzie

Măsurile fiscale 2025-2026 vizează creșterea veniturilor bugetare și reducerea deficitului, dar aduc presiuni fiscale suplimentare pentru firme, investitori și cetățeni. Este recomandat să urmărești evoluția proiectului de lege și să consulți un specialist fiscal pentru decizii corecte.

FAQ

Se îngheață salariile bugetarilor și pensiile în 2026?

Da. Salariile și sporurile rămân la nivelul din decembrie 2025. Pensiile publice și pensiile speciale nu se indexează cu inflația. ISR (Indicatorul Social de Referință) rămâne și el neschimbat.

Rovinieta se scumpește?

Da. De la 1 septembrie 2025, tariful pentru un autoturism devine 50 euro/12 luni (față de 28 euro în prezent). Se introduc și tarife noi pe o zi (3,5 euro) sau 10 zile (6 euro). Amenzile cresc și ele.

Cine trebuie să plătească CASS pe pensie și când?

Începând cu 1 august 2025, pensionarii care au pensii mai mari de 3.000 lei/lună vor plăti CASS pentru suma care depășește acest plafon. Toate categoriile de pensii sunt vizate: publice, de serviciu (speciale), private sau ocupaționale.

Cum se aplică noua cotă de TVA de 21%?

TVA-ul standard va crește de la 19% la 21% de la 1 august 2025. Tot atunci se elimină cota de 5% și se introduce o cotă redusă unică de 11% (ex.: cărți, manuale, apă potabilă, cazare hotelieră). Locuințele cumpărate cu avans până la 1 august 2025 mai pot beneficia de vechea cotă de 9% până la 1 august 2026.